根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，2013年，区政务监察和审计局按照区委、区政府和上级审计机关的部署和要求，全面履行审计监督职责，加强对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督。从审计情况看，各部门认真落实第十五届区人大三次会议批准的财政预算，努力推进各方面工作，较好完成了年度预算任务。

2013年，全区公共预算实现收入32亿元，完成年初预算106.57%，加上上级补助收入等，可支配收入总计45.41亿元。区本级公共预算实际支出34.72亿元，完成年初预算118.12%，加上解支出等，支出总计42.71亿元，收支相抵，年终结余2.7亿元。

全区政府性基金实现收入54.17亿元，完成年初预算136.31%，加上上级补助收入等，基金预算收入总计57.6亿元。全年基金支出总计52.51亿元，收支相抵，年终结余5.08亿元。

一、本级预算管理审计情况

主要发现以下问题：

（一）部分预算部门存在项目预算未执行或执行率低的情况。有9个部门21个预算项目完全未执行，涉及预算资金5064.82万元；有13个部门23个项目预算执行率低于40%，涉及预算资金6534.31万元，当年实际安排1340.26万元。

（二）部分预算单位部门预算执行刚性不足，存在项目预算调整幅度较大的情况。有22个部门44个项目预算调减比率高于70%，涉及年初预算金额4.2亿元，调减预算金额4.08亿元。

（三）仍未建立我区国有资本收益收缴制度，区级国有资本经营预算管理尚未健全。审计结果反映，2013年度大部分区级国有资本收益仍游离于预算管理之外。

（四）部分政府融资资金存款利息收入未及时纳入财政管理。截至2013年底，涉及利息收入共计3149.70万元。

二、区直部门预算执行和其他财务收支审计情况

对区环运局、区城建水务局2013年度预算执行和其他财务收支情况进行了审计。

（一）对区运局审计发现的主要问题有：1.公用经费支出超预算，超支金额157.35万元；2.个别专项预算长期沉淀未使用, 涉及项目资金173万元；3.制定的货物港务费征收标准与实际测算结果偏差较大;4.部分拆迁专项资金被用于弥补办公经费，涉及金额30万元。

对区城建水务局审计发现的主要问题有：1.部分专项预算未及时安排使用,涉及预算资金1260万元；2.部分工程项目存在招标文件不规范、工期延误、结算拖延等问题，以及个别工程项目存在崩塌隐患。

三、税收征管审计情况

2013年，区地税部门全年组织税收收入27.75亿元，同比增长9.80%。审计发现的主要问题是：

（一）部分纳税户少缴税款，涉及税费共计33.61万元。

（二）行业纳税管理需加强。部分土地使用税减免没有办理备案手续；部分BT项目未按规定开具发票，涉及金额6568.67万元。

(三)未能严格执行“先税后证”规定。有26户企业在未缴纳契税的情况下办理了土地登记手续，涉及契税5532.40万元。

四、镇街财政决算审计情况

对西南街道办、云东海街道办2013年度、乐平镇2012至2013年度财政决算情况进行了审计。从审计情况看，三个镇街的年度财政收入都呈现不同幅度增长，但镇级财政支付压力仍比较大，有以下几方面需进一步改进和完善。

（一）在完善财政管理方面：三个镇街都存在有关经济事项没有严格执行内部管理制度的问题，如：个人借支、有关资金支出的审批等；西南街道办和乐平镇存在部门之间资金往来不明晰、账面资金不相符的问题；乐平镇还存在部分收入没有及时上缴区财政或纳入镇级财政管理的问题，涉及金额841.46万元。

（二）在规范财政资金使用方面：西南街道办存在超标准、超范围列支费用问题，涉及金额108.64万元；乐平镇和云东海街道办存在部分专项资金被挤占动用的问题，分别涉及金额8272.34万元、7636.89万元。

（三）在提高资金使用效益方面：乐平镇涉及金额847.63万元的上级专项资金长期未安排使用。

（四）在健全资产管理方面：西南街道办和乐平镇存在部分已购置的资产没有及时登记入账的问题。

五、重点民生项目审计情况

（一）对2013年我区各类城镇保障性安居工程进行了跟踪审计。发现的问题是：存在个别已配租保障房出现闲置情况；以及审批不严，存在个别人均住房建筑面积超出规定的申请标准而享受公租房等问题。

（二）对2013年“广东扶贫济困日”活动捐赠款物情况进行了审计。发现以下问题：1．募集的资金总体使用率不高。我区三年来扶贫济困日募集的可使用资金4366.27万元，实际支出1026.78万元，累计使用率仅为23.52%；也有个别部门、镇级三年来从未使用过该项捐赠资金。2．对口扶贫项目的结余资金4.2万元没有及时按原渠道返还区慈善会。

（三）对2010至2012年期间全区基本农田保护补贴资金管理和使用进行了延伸审计。主要发现以下问题：

1．部分镇街尚未安排基本农田提留补贴资金，涉及金额450.21万元；部分镇街虽已安排提留补贴资金，但没有制定管理和使用办法，存在资金被动用或沉淀未使用的问题。

2．部分镇街、村委会未及时拨付农田补贴资金，涉及资金205.88万元。

3．各农村集体经济组织对收到的补贴资金普遍没有制定具体的分配使用方案；部分农田补贴资金仍挂账处理，未及时安排使用。

六、专项资金审计调查情况

（一）对我区2012至2013年度体育彩票公益金管理使用情况开展专项审计调查。主要发现的问题有：公共体育设施、器材采购未能实施集中采购；体育场地设施管理不够完善；执行采购合同不够严格等。

（二）对我区总工会2011至2012年经费收支情况开展专项审计调查。主要发现以下问题:1.预算申报不实,存在虚大申报预算、重复申请追加经费的问题；2.部分专项资金未能专款专用，涉及金额11.66万元；3.开展的万名农民工职业技能培训项目存在管理不完善、支付培训费的人数与实际不相符，以及重复支付培训费用等问题,涉及重复支付费用8.19万元；4.没有建立和健全相关的内部管理制度,部分原始档案资料不完整。

对于本报告反映的审计问题，区政务监察和审计局已依法征求了被审计单位意见，并提出了审计意见和建议，部分存在问题已作出了整改和落实，区政务监察和审计局将进一步督促有关方面认真整改。

七、加强预算管理的意见

（一）严格预算执行管理，提高预算执行效果。全面加强政府全口径预算管理，继续细化预算编制，提高项目支出预算编制的科学性和执行的可操作性，增强年初预算编制的约束力，减少预算执行过程中调整预算和追加等问题，提高预算执行到位率。

（二）建章立制，完善财政管理和监督机制。建立对预算执行率低的项目进行核销回收的长效机制，增强财政资金预算执行率；完善财政结余结转资金的管理制度，强化对结转项目的有效管理；出台区级国有资本收益收缴管理制度，完善区级国有资本经营预算管理；制定全区会议费、培训费管理的具体操作细则，规范各预算单位会议费、培训费支出。

（三）健全政府性债务管理制度，增强风险防范意识。进一步完善政府性债务管理制度，推行政府性债务纳入预算管理；规范举借、使用及偿还各环节行为；科学制定年度偿债计划，完善偿债准备金制度；建立政府性债务风险预警机制，防范和化解债务风险。